วิธีคำนวณภาษีปี 2568: คำนวณถูกต้อง ไม่จ่ายเกิน พร้อมเคล็ดลับลดหย่อนภาษีที่คุณควรรู้

“สิ้นปีทีไร ปวดหัวกับเรื่องภาษีทุกที!” หรือบางครั้งคุณอาจสงสัยว่า “เงินเดือนแค่นี้ ทำไมเสียภาษีเยอะจัง?”

ถ้าเคยคิดแบบนี้ บทความนี้จะช่วยให้การคำนวณภาษีไม่ใช่เรื่องน่ากลัวอีกต่อไป เพราะเราจะพาคุณไล่เรียงทีละขั้นตอน พร้อมเข้าใจสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ใช้ได้จริง และวางแผนภาษีได้อย่างชาญฉลาด

พื้นฐานการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในประเทศไทย ใช้สูตรนี้:

(รายได้ทั้งปี – ค่าใช้จ่าย) – ค่าลดหย่อน = รายได้สุทธิเสียภาษี
รายได้สุทธิเสียภาษี × อัตราภาษี = ภาษีที่ต้องชำระ

เมื่อเข้าใจสูตรนี้แล้ว ที่เหลือก็ไม่ยาก มาดูทีละขั้นตอนกันเลย

เริ่มจากการรวมรายได้ตลอดทั้งปี เช่น

• เงินเดือนและโบนัส (ยื่นแบบ ภ.ง.ด.91)
• ค่าล่วงเวลา รายได้ฟรีแลนซ์ (ยื่นแบบ ภ.ง.ด.90)
• รายได้จากค่าเช่า ดอกเบี้ย เงินปันผล

กรณีพนักงานบริษัท ค่าใช้จ่ายหักได้ 50% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
ตัวอย่าง: รายได้ 600,000 บาท → 50% = 300,000 บาท แต่หักได้สูงสุด 100,000 บาท

ค่าลดหย่อนช่วยลดรายได้สุทธิที่ต้องเสียภาษี แบ่งเป็น 3 กลุ่มหลัก:

1. ค่าลดหย่อนส่วนบุคคลและครอบครัว

• ส่วนตัว: 60,000 บาท
• คู่สมรส (ไม่มีรายได้): 60,000 บาท
• บุตร: 30,000 บาท/คน
• บิดามารดา: 30,000 บาท/คน

2. เบี้ยประกันและการลงทุน (นิยมใช้วางแผนภาษี)

• ประกันสังคม: สูงสุด 9,000 บาท/ปี
• ประกันชีวิต: สูงสุด 100,000 บาท
• ประกันสุขภาพ: สูงสุด 25,000 บาท
• กองทุน SSF: ไม่เกิน 30% ของรายได้ สูงสุด 200,000 บาท
• กองทุน RMF: ไม่เกิน 30% ของรายได้ สูงสุด 500,000 บาท
• เบี้ยประกันบำนาญ: สูงสุด 200,000 บาท

สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับ SSF และ RMF สามารถดูที่ คู่มือจากกรุงศรีแอสเซท แมเนจเมนท์

3. เงินบริจาคและโครงการของรัฐ

• ดอกเบี้ยกู้ซื้อบ้าน: สูงสุด 100,000 บาท
• บริจาคทั่วไป: หักได้แต่ไม่เกิน 10% ของรายได้สุทธิ
• บริจาคเพื่อการศึกษา/โรงพยาบาล: หักได้ 2 เท่าของยอดบริจาค

ตัวอย่าง:
นาย A มีรายได้สุทธิเสียภาษี 400,000 บาท

• 0 – 150,000 = ยกเว้น
• 150,001 – 300,000 = 150,000 × 5% = 7,500 บาท
• 300,001 – 400,000 = 100,000 × 10% = 10,000 บาท
  

รวมภาษีที่ต้องชำระ = 17,500 บาท
ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย: หลายคนคูณ 400,000 × 10% = 40,000 บาท ซึ่งผิด เพราะประเทศไทยใช้ระบบภาษีก้าวหน้า ไม่ใช่อัตราเดียว

เทคนิคที่ควรทำ

• ลงทุน SSF/RMF แบบทยอยทั้งปี ไม่ใช่ซื้อรวดเดียวตอนปลายปี
• ตรวจสอบสิทธิหักลดหย่อนบุตรและพ่อแม่ — อาจต้องลงทะเบียนไว้ล่วงหน้า
• เก็บเอกสารเบี้ยประกันและใบเสร็จการบริจาคให้ครบ
  

ข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยง

• ลืมหักประกันสังคม
• เข้าใจผิดว่าค่าประกันสุขภาพของพ่อแม่หักได้เต็มจำนวน (มีเพดานจำกัด)
• หักค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถลดหย่อนได้ เช่น ค่าประกันรถยนต์
  

หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจและอยากลดความซับซ้อนในการจัดการภาษี ลองดู ซอฟต์แวร์ HR และ Payroll ของ Sprout ที่ออกแบบมาโดยเฉพาะสำหรับธุรกิจในไทย พร้อมระบบคำนวณภาษีแบบอัตโนมัติ

ต้องการอ่านเพิ่มเติม? สำรวจ บทความ HR และการจัดการภายในองค์กรของ Sprout เพื่อแนวคิดและเครื่องมือที่ช่วยธุรกิจเติบโต

การคำนวณภาษีไม่จำเป็นต้องซับซ้อน เพียงทำตาม 4 ขั้นตอนนี้:

1. รวมรายได้
2. หักค่าใช้จ่าย
3. ใช้สิทธิลดหย่อน
4. เปรียบเทียบกับอัตราภาษีก้าวหน้า
   

หากเข้าใจและใช้สิทธิลดหย่อนอย่างถูกต้อง คุณจะประหยัดภาษีและวางแผนการเงินได้อย่างมีประสิทธิภาพ
เคล็ดลับ: เริ่มวางแผนตั้งแต่ต้นปี ไม่ใช่รอจนใกล้ยื่น ภ.ง.ด. 90/91

หยุดจ่ายภาษีเกิน และเริ่มบริหารรายได้อย่างชาญฉลาดกับ Sprout Totem Payroll — ระบบที่รวม HR, Payroll และคำนวณภาษีอย่างโปร่งใสสำหรับธุรกิจในประเทศไทย
นัดหมายการสาธิตระบบวันนี้ เพื่อควบคุมอนาคตทางการเงินของคุณอย่างมั่นใจ